Распоряжение префектуры ЮВАО г. Москвы от 13.10.2015 N 660 "Об утверждении порядка составления и утверждения Плана финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных учреждений города Москвы, подведомственных префектуре Юго-Восточного административного округа города Москвы"
ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ
ПРЕФЕКТУРА ЮГО-ВОСТОЧНОГО АДМИНИСТРАТИВНОГО ОКРУГА
ГОРОДА МОСКВЫ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 13 октября 2015 г. № 660
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ
БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ГОРОДА МОСКВЫ, ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ
ПРЕФЕКТУРЕ ЮГО-ВОСТОЧНОГО АДМИНИСТРАТИВНОГО ОКРУГА
ГОРОДА МОСКВЫ
В соответствии с постановлениями Правительства Москвы от 7 декабря 2010 г. № 1050-ПП "О Плане мероприятий по реализации в городе Москве Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и от 21 декабря 2010 г. № 1076-ПП "О порядке осуществления органами исполнительной власти города Москвы функций и полномочий учредителя государственных учреждений города Москвы":
1. Утвердить порядок составления и утверждения Плана финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных учреждений города Москвы, подведомственных префектуре Юго-Восточного административного округа города Москвы, согласно приложению к настоящему распоряжению.
2. Распоряжение префектуры Юго-Восточного административного округа города Москвы от 13 марта 2012 г. № 167 "Об определении порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных учреждений, подведомственных префектуре Юго-Восточного административного округа города Москвы" считать утратившим силу.
3. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на заместителя префекта - руководителя контрактной службы А.С. Найданова, заместителя префекта Е.Л. Афанасенкова и заместителя префекта Л.В. Митрюк.
Исполняющий обязанности префекта
А.С. Найданов
Приложение
к распоряжению
префектуры ЮВАО г. Москвы
от 13 октября 2015 г. № 660
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ГОРОДА
МОСКВЫ, ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ ПРЕФЕКТУРЕ ЮГО-ВОСТОЧНОГО
АДМИНИСТРАТИВНОГО ОКРУГА ГОРОДА МОСКВЫ
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с требованиями, установленными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.07.2010 № 81н, и устанавливает порядок составления и утверждения Плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - План) государственных бюджетных учреждений города Москвы, подведомственных префектуре Юго-Восточного административного округа города Москвы (далее - учреждение), осуществляющей функции и полномочия учредителя в отношении учреждения (далее - Префектура).
1.2. План составляется на финансовый год и плановый период.
2. Порядок составления Плана
2.1. План составляется учреждением на этапе формирования проекта бюджета города Москвы на очередной финансовый год и плановый период в рублях с точностью до двух знаков после запятой по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, содержащей следующие части:
заголовочную;
содержательную;
оформляющую.
2.2. В заголовочной части Плана указываются:
гриф утверждения документа, содержащий наименование должности, подпись (и ее расшифровку) лица, уполномоченного утверждать План, и дата утверждения;
наименование документа;
дата составления документа;
наименование учреждения;
наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя;
дополнительные реквизиты, идентифицирующие учреждение (адрес фактического местонахождения, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и значение кода причины постановки на учет (КПП) учреждения);
финансовый год и плановый период, на который представлены содержащиеся в документе сведения;
наименование единиц измерения показателей, включаемых в План, и их коды по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ).
2.3. Содержательная часть Плана состоит из текстовой (описательной) части и табличной части.
2.4. В содержательной части Плана указываются:
цели деятельности учреждения в соответствии с нормативными правовыми актами Правительства Москвы, правовыми актами Префектуры и уставом учреждения;
виды деятельности учреждения, относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения;
перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату;
общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества на дату составления Плана (в разрезе стоимости имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления; приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества учреждения средств; приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности);
общая балансовая стоимость движимого государственного имущества на дату составления Плана, в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества;
показатели финансового состояния учреждения (данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана) заполняются в разделе II Плана;
плановые показатели по поступлениям и выплатам учреждения заполняются в разделе III Плана;
иная информация по решению Префектуры заполняется в разделе IV Плана.
2.5. Показатели Плана по поступлениям и выплатам, включенные в табличную часть Плана, учреждение составляет на этапе формирования проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период исходя из представленной Префектурой информации о планируемых объемах расходных обязательств.
2.6. Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением согласно Порядку в разрезе:
субсидий на выполнение государственного задания;
субсидий на цели, не связанные с финансовым обеспечением выполнения государственного задания;
поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности.
2.7. Поступления, указанные в абзацах втором, третьем и четвертом пункта 2.4 настоящего Порядка, формируются учреждением на основании информации, представленной Префектурой на этапе формирования проекта закона о бюджете города Москвы.
Поступления, указанные в абзаце пятом пункта 2.4 настоящего Порядка, рассчитываются исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и планируемой стоимости их реализации.
2.8. Плановые показатели по поступлениям и выплатам указываются в разрезе видов услуг (работ).
2.9. Плановые показатели по выплатам формируются учреждением в разрезе выплат, указанных в Плане с детализацией до уровня статей классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации, и заполняются в разделе III Плана.
2.10. Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, формируются учреждением в соответствии с распоряжением префектуры Юго-Восточного административного округа города Москвы от 21.07.2015 № 421.
2.11. Плановые объемы выплат, связанных с выполнением учреждением государственного задания, формируются с учетом нормативных затрат.
3. Порядок утверждения Плана
3.1. После утверждения в установленном порядке закона о бюджете города Москвы на очередной финансовый год и плановый период План при необходимости уточняется учреждением.
При уточнении показателей Плана учреждением дополнительно представляется информация по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.
Уточнение показателей Плана, связанных с утверждением закона о бюджете города Москвы, осуществляется учреждением не позднее одного месяца после официального опубликования закона о бюджете города Москвы.
Уточнение показателей Плана также необходимо производить в связи со следующими изменениями:
увеличение/уменьшение субсидий на выполнение государственного задания;
выделение субсидий на цели, не связанные с финансовым обеспечением выполнения государственного задания;
изменение объемов поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности;
иные изменения, связанные с ведением финансово-хозяйственной деятельности учреждения.
Уточнения Плана осуществляются учреждением не позднее 10 рабочих дней с момента утверждения изменений, и не позднее 12 рабочих дней представляются на утверждение в Префектуру на бумажном носителе, и вносятся в подсистему информационного взаимодействия автоматизированной системы управления городскими финансами (ПИФ АСУ ГФ), а также в информационную систему ГБУ Контроль.
3.2. План, в том числе с учетом внесенных в него изменений, утверждается префектом Юго-Восточного административного округа города Москвы.
3.3. В целях внесения изменений составляется новый План, показатели которого не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в План.
3.4. Внесение изменений в План, не связанных с принятием закона о бюджете города Москвы, осуществляется при наличии соответствующих обоснований и расчетов на величину измененных показателей.
3.5. Оформляющая часть Плана должна содержать подписи должностных лиц, ответственных за содержащиеся в Плане данные, - руководителя учреждения (уполномоченного им лица), руководителя финансово-экономической службы учреждения или иного уполномоченного руководителем лица, исполнителя документа.
Приложение 1
к Порядку составления и утверждения плана
финансово-хозяйственной деятельности
государственных бюджетных учреждений
города Москвы, подведомственных префектуре
Юго-Восточного административного округа
города Москвы
"УТВЕРЖДАЮ"
Префект Юго-Восточного
административного округа города Москвы
______________________________________
_________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
"___" ____________ 20__ г.
План финансово-хозяйственной деятельности
государственного бюджетного учреждения
на 201__ финансовый год и плановый период 201__-201__ гг.
"___" ____________________ 20__ г.
(дата представления)
КОДЫ
Наименование государственного Форма по КФД
бюджетного учреждения ________________________
ИНН
КПП
Единица измерения: руб.
Наименование органа, осуществляющего функции по ОКПО
и полномочия учредителя ______________________
Адрес фактического местонахождения государственного по ОКЕИ 383
бюджетного учреждения ______________________
Руководитель ____________/_____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ____________/_____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
ТЕЛ. __________________________ e-mail ________________________
Дата составления ________________
№ редакции ______________________
I. Сведения о деятельности государственного бюджетного учреждения
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Юридический адрес
Сведения о регистрации учредительных документов
Сведения о кодах статистики
Штатная численность, чел.
Фактическая численность, чел.
Почтовый адрес организации
1. Цели деятельности государственного бюджетного
Учреждения в соответствии с Уставом.
___________________________________________________________________________
2. Основные виды деятельности государственного
бюджетного Учреждения в соответствии с Уставом.
___________________________________________________________________________
3. Перечень услуг (работ), осуществляемых на платной
основе для физических и юридических лиц в соответствии с Уставом.
___________________________________________________________________________
4. Общая балансовая стоимость недвижимого
государственного имущества на __________________ _______________
(дата составления)
в том числе:
4.1. Стоимость имущества, закрепленного
за учреждением на праве оперативного управления _________________
4.2. Стоимость имущества, приобретенного
учреждением за счет выделенных собственником
имущества учреждения средств _________________
4.3. Стоимость имущества, приобретенного
учреждением за счет доходов, полученных
от иной приносящей доход деятельности _________________
5. Общая балансовая стоимость движимого
государственного имущества на __________________ _______________
(дата составления)
в том числе:
5.1. Общая балансовая стоимость особо
ценного движимого имущества __________________
II. Показатели финансового состояния государственного бюджетного учреждения
на ___________________________________________________________________
(последняя отчетная дата, предшествующая дате составления плана)
Наименование показателя
Сумма (рублей)
1. Нефинансовые активы, всего:
из них:
1.1. Недвижимое имущество, всего:
в том числе:
остаточная стоимость
1.2. Особо ценное движимое имущество, всего:
в том числе:
остаточная стоимость
2. Финансовые активы, всего:
из них:
2.1. Дебиторская задолженность по доходам, полученным за счет средств субсидии
2.2. Дебиторская задолженность по выданным авансам, полученным за счет средств субсидии, всего:
в том числе:
1) По выданным авансам на услуги связи
2) По выданным авансам на транспортные услуги
3) По выданным авансам на коммунальные услуги
4) По выданным авансам на услуги по содержанию имущества
5) По выданным авансам на прочие услуги
6) По выданным авансам на приобретение основных средств
7) По выданным авансам на приобретение нематериальных активов
8) По выданным авансам на приобретение непроизведенных активов
9) По выданным авансам на приобретение материальных запасов
10) По выданным авансам на прочие расходы
2.3. Дебиторская задолженность по выданным авансам за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности, всего:
в том числе:
1) По выданным авансам на услуги связи
2) По выданным авансам на транспортные услуги
3) По выданным авансам на коммунальные услуги
4) По выданным авансам на услуги по содержанию имущества
5) По выданным авансам на прочие услуги
6) По выданным авансам на приобретение основных средств
7) По выданным авансам на приобретение нематериальных активов
8) По выданным авансам на приобретение непроизведенных активов
9) По выданным авансам на приобретение материальных запасов
10) По выданным авансам на прочие расходы
3. Обязательства, всего
из них:
3.1. Просроченная кредиторская задолженность
3.2. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками за счет средств субсидии, всего:
в том числе:
1) По начислениям на выплаты по оплате труда
2) По оплате услуг связи
3) По оплате транспортных услуг
4) По оплате коммунальных услуг
5) По оплате услуг по содержанию имущества
6) По оплате прочих услуг
7) По приобретению основных средств
8) По приобретению нематериальных активов
9) По приобретению непроизведенных активов
10) По приобретению материальных запасов
11) По оплате прочих расходов
12) По платежам в бюджет
13) По прочим расчетам с кредиторами
3.3. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности, всего:
в том числе:
1) По начислениям на выплаты по оплате труда
2) По оплате услуг связи
3) По оплате транспортных услуг
4) По оплате коммунальных услуг
5) По оплате услуг по содержанию имущества
6) По оплате прочих услуг
7) По приобретению основных средств
8) По приобретению нематериальных активов
9) По приобретению непроизведенных активов
10) По приобретению материальных запасов
11) По оплате прочих расходов
12) По платежам в бюджет
13) По прочим расчетам с кредиторами
III. Показатели поступлений и выплат государственного бюджетного учреждения
III.I. Свод показателей по поступлениям и выплатам государственного бюджетного учреждения
(в рублях)
Наименование показателя
Код бюджетной классификации операции сектора государственного управления
Операции по лицевым счетам
201_ г. (финансовый год)
201_ г. (1 год планового периода)
201_ г. (2 год планового периода)
ВСЕГО
открытым в органах казначейства
открытым в кредитных организациях
Планируемый остаток средств на начало планируемого года
X
Поступления, всего:
в том числе:
Субсидии на выполнение государственного задания
X
Субсидии на цели, не связанные с финансовым обеспечением выполнения государственного задания, всего:
X
Поступления от иной приносящей доход деятельности, всего:
X
Выплаты, всего:
в том числе:
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, всего
210
из них:
Заработная плата
211
Прочие выплаты
212
Начисления на выплаты по оплате труда
213
Оплата работ, услуг, всего
220
из них:
Услуги связи
221
Транспортные услуги
222
Коммунальные услуги
223
Арендная плата за пользование имуществом
224
Работы, услуги по содержанию имущества
225
Прочие работы, услуги
226
в том числе:
Прочие расходы
290
Поступление нефинансовых активов, всего
300
из них:
Увеличение стоимости основных средств
310
Увеличение стоимости нематериальных активов
320
Увеличение стоимости непроизводственных активов
330
Увеличение стоимости материальных запасов
340
Планируемый остаток средств на конец планируемого года
Справочно:
Объем публичных обязательств
III.II. Показатели по поступлениям и выплатам государственного бюджетного
учреждения по _____________________________________________________________
(наименование услуги (работы)
(в рублях)
Наименование показателя
Код бюджетной классификации операции сектора государственного управления
Операции по лицевым счетам
201_ г. (финансовый год)
201_ г. (1 год планового периода)
201_ г. (2 год планового периода)
ВСЕГО
открытым в органах казначейства
открытым в кредитных организациях
Планируемый остаток средств на начало планируемого года
X
Поступления, всего:
в том числе:
Субсидии на выполнение государственного задания
X
Субсидии на цели, не связанные с финансовым обеспечением выполнения государственного задания
X
Поступления от иной приносящей доход деятельности, всего:
X
Выплаты, всего:
в том числе:
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, всего
210
из них:
Заработная плата
211
Прочие выплаты
212
Начисления на выплаты по оплате труда
213
Оплата работ, услуг, всего
220
из них:
Услуги связи
221
Транспортные услуги
222
Коммунальные услуги
223
Арендная плата за пользование имуществом
224
Работы, услуги по содержанию имущества
225
Прочие работы, услуги
226
в том числе:
Прочие расходы
290
Поступление нефинансовых активов, всего
300
из них:
Увеличение стоимости основных средств
310
Увеличение стоимости нематериальных активов
320
Увеличение стоимости непроизводственных активов
330
Увеличение стоимости материальных запасов
340
Планируемый остаток средств на конец планируемого года
Справочно:
Объем публичных обязательств
IV. Иная информация по решению органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя
IV.I. План оказания услуг, выполнения работ в соответствии с государственным заданием
№ п/п
Наименование государственной услуги (работ)
Наименование показателя объема
Ед. измерения
Значение на 201__ г. (финансовый год)
Значение на 201_ г. (плановый год)
Значение на 201_ г. (плановый год)
Всего
1 кв-л
2 кв-л
3 кв-л
4 кв-л
IV.II. План оказания услуг, выполнения работ, оказание (выполнение) которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату
№ п/п
Наименование государственной услуги (работ)
Наименование показателя объема
Ед. измерения
Значение на 201__ г. (финансовый год)
Значение на 201_ г. (плановый год)
Значение на 201_ г. (плановый год)
Всего
1 кв-л
2 кв-л
3 кв-л
4 кв-л
Руководитель государственного
бюджетного учреждения
(подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель финансово-экономической
службы государственного бюджетного
учреждения
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
государственного бюджетного
учреждения
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
тел. _________
"___" ________________ 201__ г.
Приложение 2
к Порядку составления и утверждения плана
финансово-хозяйственной деятельности
государственных бюджетных учреждений
города Москвы, подведомственных префектуре
Юго-Восточного административного округа
города Москвы
Наименование государственного бюджетного учреждения ________
Ед. измерения: руб.
Остаток на р/с на отчетную дату
Поступления
Наименование вида поступлений
Наименование контрагента
Задолженность на отчетную дату ("+" - кредиторская; "-" - дебиторская)
Начислено на отчетную дату
Оплачено на отчетную дату
Планируемая задолженность на конец года ("+" - кредиторская; "-" - дебиторская)
Примечание
Итого:
Выплаты
Наименование вида выплат
Наименование контрагента*
Задолженность на отчетную дату ("+" - кредиторская; "-" - дебиторская)
Начислено на отчетную дату
Оплачено на отчетную дату
Планируемая задолженность на конец года ("+" - кредиторская; "-" - дебиторская)
Примечание
Итого:
Планируемый остаток на р/с на 31.12.201__
------------------------------------------------------------------